Se trata de un reporte obligatorio, requerido por la FinCEN para todas las empresas existentes y todas las empresas nuevas, dentro de los 90 días de su creación.
Sitio oficial: https://www.fincen.gov/boi
La FinCEN es el equivalente a la UIF en Argentina. Es la oficina que se ocupa de investigar los delitos financieros vinculados al lavado de activos y el financiamiento de actividades ilícitas. Ha adquirido protagonismo recientemente, en la investigación contra Binance, que desembocó en la renuncia de su CEO, Changpeng Zhao, en noviembre de 2023.-
En este reporte, que es obligatorio presentar desde el 1ro de enero de 2024; busca conocer a los beneficiarios finales de las empresas, es decir, las personas físicas, reales, que hay detrás de cada compañía.
El informe BOI ha sido discutido judicialmente dentro de EE.UU., con presentaciones de amparos colectivos, argumentando que viola el derecho a la privacidad. Incluso, en algunos juzgados de primera instancia, como ocurrió en Alabama, se obtuvieron sentencias favorables a los reclamos, y el proceso continúa hacia la corte suprema.
De todas formas, distintos especialistas recomiendan realizar la presentación y no involucrarse en procesos judiciales largos y costosos, sobre todo para las personas que tienen sus empresas en EE.UU. en calidad de extranjeros no residentes.